С помощью приходного кассового ордера оформляется приём наличности в кассу предприятия.
Форма ПКО унифицирована и имеет кодировку КО-1.
Скачайте бесплатно бланк и образец заполненияБланк в формате DOС>>>
Бланк в формате XLS>>>
Бланк в формате PDF>>>
Образец в формате DOC>>>
Образец в формате XLS>>>
Образец в формате PDF>>>
Особенности оформления приходного кассового ордера
Приходный кассовый ордер (ПКО) оформляется в одном экземпляре. Заполняет его сотрудник бухгалтерии (обычно кассир) на основании документа, который подтверждает оплату (кассовый чек, товарный чек и др.).
ПКО состоит из собственно приходного ордера и квитанции.
Попробуйте программу для магазинов Бизнес.Ру, которая позволит вам заполнять бланки в пару кликов. Автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь вовремя напомнит о важных событиях.
Ознакомьтесь с полным функционалом программы Бизнес.Ру бесплатно>>>
Помарки и исправления при заполнении не допускаются. Ордер заполняется вручную или электронным способом.
После заполнения, ПКО и квитанцию подписывают кассир, его составивший, и главный бухгалтер (или замещающее его уполномоченное лицо); ордер заверяют печатью: основное расположение печати - на квитанции, краешек её оттискивается на ПКО.
Выписку ордера отмечают в журнале регистрации расходных и приходных кассовых документов (форма № КО-3).
Приходный кассовый ордер образец заполнения 2021
1. Вверху указывается название организации, выдавшей ордер, его код по ОКПО, наименование структурного подразделения этой организации, если ордер выдавался в подразделении. Если нет подразделения, ставится прочерк;
2. Указывается порядковый номер ПКО (из журнала регистрации КО-3) и дата выписки ордера цифрами (день, месяц, год);
3. В табличной части:
- в поле «Дебет»пишется номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются наличные; это поле заполнять не обязательно;
- в графе «Кредит» пишется код структурного подразделения, на которое приходуются деньги (или ставится прочерк); номер корреспондирующего счета, субсчета, по кредиту которого отражается поступление денег в кассу; код аналитического учета по корреспондирующему счету (если организация такие коды применяет, или ставим прочерк);
- сумма ставится цифрами;
- код целевого назначения пишется в том случае, если организация их применяет; или ставится прочерк.
4. Далее ПКО и квитанция к нему заполняются по схеме:
- вписывается название организации и ФИО сдающего деньги лица, если это от сторонней организации, и только ФИО, если деньги сдаёт сотрудник организации, выписавшей ПКО;
- далее - на основании чего сдаются средства (возврат средств, остаток от аванса, оплата по договору и т.д.);
- сумма пишется с начала строки с большой буквы, рубли - прописью, копейки цифрами. Оставшееся в строке пустое место прочеркивается;
- в строке «В том числе», если операция облагается налогом, цифрами указывается сумма НДС; в противном случае пишется «Без НДС»;
- в строку «Приложение» вписываются прилагаемые документы и их данные, на основании чего выдаются деньги (авансовый отчет, накладная, заявление и пр.).
5. Приняв деньги в кассу, кассир расписывается в ПКО и на квитанции, ставит на квитанцию печать или штамп кассира;
6. После этого квитанция отрывается и отдаётся лицу, внёсшему денежные средства;
7. После завершения кассовой операции кассир ставит на приходный ордер штамп «Получено» с датой и личной подписью.
Прием денег по ПКО совершается только в день его оформления.